Что выгоднее ИП или самозанятость

Желание открыть собственное дело и работать на себя, а не «на дядю» присуще многим гражданам. И одним из ключевых решений на старте становится выбор организационно-правовой формы ведения бизнеса. Что выбрать – ИП или самозанятость? Этот выбор имеет существенное значение, поскольку определяет не только налоговую нагрузку, но и масштабы потенциального развития бизнеса, уровень ответственности перед контрагентами и государством, а также административные обязательства.

Учтите, что неправильный выбор организационно-правовой формы может привести к избыточным расходам, ограничению возможностей развития бизнеса или чрезмерной административной нагрузке. В то же время, оптимальное решение позволяет эффективно управлять налоговыми отчислениями, минимизировать риски и создавать условия для роста бизнеса. Особенно актуальным этот вопрос становится в контексте часто меняющегося законодательства и появления новых форм государственной поддержки. Разберёмся, что выгоднее зарегистрировать – ИП или самозанятость в 2025 году.

Определение ИП и самозанятости

Для начала выясним, что такое ИП и самозанятость, оценим плюсы и минусы каждого варианта формы бизнеса. Индивидуальный предприниматель и самозанятый имеют одинаковый статус, это физическое лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность – оказывает услуги, продает товары и пр. Основное различие между ними – в применяемом налоговом режиме. Каждый режим имеет свои особенности и ограничения.

Виды деятельности, подходящие для ИП:

• розничная и оптовая торговля;
• производство различных товаров;
• услуги по ремонту и строительству;
• транспортные услуги;
• обучение;
• общественное питание.

Самозанятые могут заниматься:

• репетиторством;
• услугами в области красоты;
• фото и видеосъёмкой;
• ремонтными услугами, услугами уборки помещений;
• программированием и веб-разработкой;
• консультационными услугами;
• сдачей квартир в аренду.

Процесс регистрации и постановки на учёт

Посмотрим, что лучше оформить – ИП или самозанятость, что оформить проще и быстрее.

Начнем с регистрации ИП, для этого необходимо выполнить следующие шаги:

1. Подготовить документы (паспорт, ИНН), написать заявление, оплатить госпошлину.
2. Подать документы, явившись лично в отделение ФНС либо МФЦ или онлайн через Госуслуги.

Регистрация должна быть проведена в течение трех рабочих дней, после чего заявителю выдается свидетельство.

Теперь посмотрим, как происходит регистрация тех, кто выбрал быть самозанятым:

1. Зарегистрироваться можно:
   • в приложении «Мой налог»;
   • в личном кабинете налогоплательщика;
   • на Госуслугах;
   • в некоторых банковских приложениях.
2. Необходимые документы:
   • паспорт;
   • ИНН;
   • фотография;
   • мобильный телефон для привязки.
3. Особенности процедуры:
   • регистрация бесплатная;
   • происходит моментально;
   • не требует посещения налоговой;
   • нет необходимости подавать заявление.

После регистрации ИП должен:

• выбрать в течение 30 дней режим налогообложения;
• при необходимости открыть банковский счёт (необязательно);
• заказать печать (необязательно).

Самозанятому нужно установить и ознакомиться с работой приложения «Мой налог» (если это не было сделано раньше) и по желанию привязать к нему карту для настройки автосписания средств. Важно отметить, что самозанятые могут начать работу сразу после регистрации, тогда как ИП может потребоваться дополнительное время на оформление необходимых документов и разрешений, в зависимости от вида деятельности. Таким образом самозанятость оформить чуть проще, однако нельзя сказать, что оформление ИП требует много времени и усилий.

Налогообложение и отчетность

Важный вопрос при выборе ИП или самозанятости – что выгоднее и лучше с точки зрения налогообложения. То, что налоги нужно платить при любой форме регистрации – это однозначно, но при этом выбранный режим влияет как на сумму налогов, так и на необходимость сдавать отчетность. Разберемся, что выгоднее – ИП или самозанятость, сравнив оба варианта.

Самозанятый

Размер налога для самозанятого зависит от того, кому он продает товар или оказывает услугу.

Ставки:

• 4%, если услуга оказана физическому лицу;
• 6% при работе с юридическими лицами и ИП.

Основная задача – сформировать чек в приложении при поступлении средств, все остальное программа делает автоматически. Раз в месяц нужно оплатить начисленный налог, но можно настроить автоплатежи, тогда средства будут списываться автоматически.

ИП

ИП может выбирать из нескольких налоговых режимов, в зависимости от направления деятельности и оборотов.

ПСН

При выборе этого режима необходимо приобрести патент на срок от одного до двенадцати месяцев. Стоимость патента зависит от региона, в котором зарегистрирован ИП, а посчитать необходимые платежи можно на сайте ФНС, где есть специальный калькулятор. При работе по патенту не требуется сдавать отчеты, что является плюсом этой формы, как и то, что налоговый учет максимально прост. Однако выбрать данный режим можно только при относительно небольших оборотах (не более 60 млн. рублей в год). Работать ИП может только в том регионе, в котором выдан патент. При желании вести деятельность в другом регионе нужно получать дополнительный патент.

АУСН

Упрощённый пробный режим, действует в нескольких регионах до конца 2027 года.

Налог уплачивается ежемесячно по ставке:

• 8% при объекте «доходы»;
• 20% при объекте «доходы минус расходы», минимум 3% от доходов.

Налоговой отчетности нет, ведется облегченный налоговый учет. Есть ограничения по видам деятельности и обороту (не более 60 млн рублей в год)

УСН

Этот режим выбирают чаще всего, так как он содержит меньше ограничений и предлагает невысокие налоговые ставки. Однако с 2025 года работающие на этом режиме становятся плательщиками НДС, то есть будут обязаны вести дополнительный учет давать дополнительные отчеты.

Ставки:

• 6% при объекте «доходы»;
• 15% при объекте «доходы минус расходы», минимум 1% от доходов.

Дополнительно необходимо оплачивать налог на имущество и страховые взносы. Налоги оплачиваются раз в квартал, декларация сдаётся раз в год. Ограничения по видам деятельности минимальны.

ОСНО

Это сложная система, которая подходит предпринимателям, ведущим крупный бизнес.

На этой системе необходимо платить:

• НДФЛ 13% (15% для доходов свыше 5 млн рублей в год);
• НДС 20% (или 10%, или 0% – в зависимости от вида товаров/услуг);
• налог на имущество (если используется в предпринимательской деятельности).

Работающие на этом режиме применяют сложную систему учета, отчетность по НДС сдается ежеквартально, по налогу на доходы физлиц – раз в год.

Социальные гарантии и страхование

Теперь рассмотрим, что лучше открыть – ИП или самозанятость с точки зрения социальных гарантий.

Индивидуальные предприниматели (за исключением тех, кто работает по АУСН) обязаны оплачивать обязательные фиксированные страховые взносы:

• пенсионное страхование;
• медицинское страхование.

В 2025 году размер фиксированных взносов – 53 658 ₽, уплатить их нужно до 28 декабря 2025 года. Эти взносы оплачиваются независимо от размера дохода, в том числе и в том случае, если дохода нет или предприниматель работает в убыток. Также возможна уплата добровольных взносов на социальное страхование, из которых выплачиваются больничные, декретные. Размер будущей пенсии ИП зависит от суммы уплаченных взносов.

Самозанятые работают так:

• нет обязательных страховых взносов;
• добровольные взносы в ПФР для формирования пенсии;
• базовая пенсия при отсутствии добровольных взносов;
• полис ОМС доступен, т.к. государство платит взносы за неработающее население;
• нет оплачиваемых больничных и декретных отпусков.

Ограничения и ответственность

ИП

Основные ограничения:

• запрет на производство и продажу подакцизных товаров (алкоголь, табак);
• ограничения по найму сотрудников в зависимости от режима налогообложения;
• невозможность работы по некоторым видам лицензируемой деятельности;
• ограничения по годовому доходу при специальных налоговых режимах.

Ответственность:

• полная имущественная ответственность по обязательствам (личным имуществом);
• обязательные страховые взносы независимо от наличия дохода;
• административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства;
• ответственность за своевременную сдачу отчетности и уплату налогов.

Самозанятые

У самозанятых ограничений больше. Им разрешено заниматься только определенными видами деятельности. Например, если самозанятый изготавливает и продает чехлы для ноутбуков, то нарушения нет. Но если он купит партию таких чехлов и попытается их перепродать, то при выявлении этого нарушения он будет лишен статуса и переведен на общий режим налогообложения, то есть должен будет заплатить большие налоги.

Штрафами наказывают укрытие доходов, то есть, если самозанятый примет оплату, не выдав чека в приложении. Данные ограничения необходимо учитывать, решая, что выгоднее – открыть ИП или самозанятость при планировании предпринимательской деятельности. Четкое понимание ответственности и возможных рисков позволит принимать взвешенные решения и эффективно управлять бизнесом.

Кому подходит ИП, а кому — самозанятость

Самозанятость – привлекательный вариант для начинающих с маленькими оборотами. Плюс этого выбора – простота регистрации, отсутствие отчётности, невысокие налоги. Однако есть ограничение по обороту и видам деятельности. Работать можно только самостоятельно, нанимать работников нельзя. Статус ИП целесообразен при более крупных оборотах, работе с компаниями и организациями и найме сотрудников. Эта форма дает больше возможностей для развития, позволяет использовать разные системы налогообложения, открывать счета в банке. Однако требуется вести бухгалтерию и платить обязательные взносы, которые не зависят от полученного дохода.

Самозанятость подойдет для фрилансеров, репетиторов, мастеров, работающих в индустрии красоты и других специалистов, оказывающих персональные услуги. ИП больше подходит для торговли, производства или оказания услуг компаниям. При росте бизнеса многие самозанятые меняют статус на ИП для расширения возможностей и легализации найма сотрудников. Таким образом, нельзя однозначно сказать, что выгоднее – ИП или самозанятость в 2025 году. Выбор статуса зависит от специфики деятельности, планируемых оборотов и стратегии развития. Самозанятость проще и дешевле на старте, но имеет существенные ограничения. ИП требует больше затрат и усилий на администрирование, но предоставляет широкие возможности для масштабирования бизнеса.

Заключение

Решение, что лучше – ИП или самозанятость в 2025 году – важный момент, который влияет на развитие бизнеса и его перспективы. Каждый формат имеет свои особенности, преимущества и ограничения, которые необходимо тщательно оценить перед регистрацией. Оптимальный выбор зависит от индивидуальных обстоятельств и бизнес-целей. Рекомендуется проконсультироваться с юристом или налоговым специалистом для учета всех значимых факторов и принятия взвешенного решения, которое обеспечит комфортное и легальное ведение бизнеса.