Картотека банковского счёта - это неисполненные документы, по которым невозможно произвести расчёты по тем или иным причинам. Это 2 внебалансовых счёта: № 90901 и № 90902.
Функции банковской картотеки
Разницу между двумя реестрами определяют виды платёжек, которые в них включаются:
- платёжные требования, по которым предусмотрена оплата с акцептом;
- платёжки, не подлежащие оплате без разрешения банка на исполнение;
- поручения, для оплаты которых на расчетном счете не хватает средств.
В нормативных актах нет определения этому термину, однако он относится к счёту № 909 «Расчётные операции».
Типы данных в банковской картотеке
От категории документа зависит, куда именно он попадёт. Платёжные требования с акцептом заносятся в № 1. Сейчас они редко используются для расчётов. Также сюда вносят расчётные листы, которые невозможно оплатить, потому что р/с арестован или на часть средств на нём наложено ограничение. В № 2 попадают все платёжные листы, для исполнения которых у предприятия нет или не хватило денег на р/с.
При пополнении р/с они исполняются в таком порядке:
- алименты;
- зарплата, выходные пособия;
- сборы, взносы, налоги, отчисления в фонды и бюджет, выплата заработанных денег лицам, работающим по договорам ГПХ (гражданско-правового характера);
- выплата долгов кредиторам.
Как банки используют картотеку для управления рисками
Наличие таких реестров указывает на неустойчивое финансовое положение компании. Это значит, что предприятие не способно исполнять обязательства перед контрагентами. Но важно понимать, что оценка кредитоспособности компании учитывает множество параметров, а не один.
Как клиенты могут взаимодействовать с банковской картотекой, чтобы исправить ситуацию
Владельцы р/с, на которых заведена банковская картотека, могут принять меры к её закрытию.
Для этого надо:
- акцептовать имеющиеся требования от поставщиков;
- рассчитаться по исполнительным листам;
- обеспечить поступление на счёт суммы, достаточной для исполнения обязательств.
Надо следить за тем, чтобы не возникало ситуаций, когда организация не способна исполнять финансовые обязательства. Исключение - акцептные и платёжные требования. Их наличие не указывает на нестабильное положение юридического лица.
