Что такое ссуда?

Ситуации, когда срочно требуются деньги до зарплаты, периодически возникают у каждого. Решить проблему острой нехватки средств помогут такие финансовые инструменты как ссуда, кредит либо заем. Многие полагают, что эти три понятия являются синонимами. Это не так, хотя схожесть понятий, обозначаемых этими терминами, существует. Разберемся, что такое ссуда, и кто и кому её может предоставить.

Ссуда – это форма заимствования, при которой один участник сделки предоставляет второму ценности на оговоренных условиях. В российском законодательстве она определяется как договор безвозмездного пользования, при котором одна сторона (ссудодатель) передает другой стороне (ссудополучателю) индивидуально-определенную непотребляемую вещь во временное пользование без взимания платы. Определение закреплено и подробно разъяснено в Гражданском кодексе РФ, статья 689.

Этот финансовый инструмент позволяет людям решать важные жизненные задачи: приобретать жилье, получать образование, развивать бизнес или справляться с непредвиденными расходами, не имея необходимого количества средств в настоящий момент, а также использовать предоставленное владельцем имущество в своих целях. Ссуда может существенно различаться по условиям и целевому назначению, что делает ее гибким инструментом финансового планирования.

Понимание механизма работы финансовых инструментов полезно для эффективного управления личными финансами. Это знание помогает принимать взвешенные решения о целесообразности заимствования, правильно оценивать свои финансовые возможности и потенциальные риски, выбирать наиболее выгодные условия и грамотно планировать погашение долга. Кроме того, осведомленность о различных аспектах использования заемных средств помогает избежать чрезмерной долговой нагрузки и защитить себя от недобросовестных кредиторов.

Виды ссуд

Ссуда – обширное понятие, поэтому бывает сложно разобраться, что именно является ссудой, а к каким вариантам заимствований правильнее применять другие термины.

Основные виды ссуд:

• Имущественная. Основной вариант, его правила зафиксированы в Гражданском кодексе. В качестве ссужаемого объекта выступает какая-либо вещь. Владелец, становясь ссудодателем, передает второму участнику сделки имущество в пользование. Ссудополучатель обязан в указанные в договоре сроки вернуть полученное в целости и сохранности, поскольку право собственности сохраняется за владельцем. Этот вид ссудного договора не подразумевает платы за использование вещи. Если плата взимается, то это будет уже не ссуда, а аренда.
• Потребительская. Выдается на конкретные нужды, являясь целевой. Потратить деньги на что-то другое получатель не имеет права. Иногда встречаются и нецелевые потребительские ссуды, в этих случаях получатель предоставляет ссудодателю залог. Потребительская ссуда бывает беспроцентной при соблюдении оговоренных условий. Таким условием может быть возврат денег в определенный срок. При нарушении условий в договоре предусматривают санкции, например, начисление пени. Потребительские ссуды могут выдаваться физическими лицами, а также организациями. Например, их может выдавать предприятие своим работникам.
• Банковская. Возможно, возникнет вопрос, банковская ссуда – что это, если не обычный кредит? На практике банки крайне редко предоставляют денежные ссуды на безвозмездной основе, это не их сфера деятельности. Но вот предоставить без оплаты предпринимателям терминалы своего банка на определенных условиях банки могут. Но это будет уже не банковская, а имущественная ссуда. Большинство людей не вдаются в правовые тонкости, и на вопрос «что такое ссуда в банке» отвечают, что это деньги, полученные на определенный срок под проценты. Из-за этого возникает путаница. Тем более что во многих источниках пишут, что ссуда в банке – это не что иное, как банковский кредит. Некоторые авторы считают, что ссуда – это общее понятие, а кредит – разновидность ссуды.
• Благотворительная. Эта разновидность ссуды подразумевает, что какое-либо имущество будет предоставлено некоммерческим организациям (например, социальным или благотворительным фондам) или нуждающимся лицам в пользование на безвозмездной основе. Оговариваются условия использования этого имущества и период, на который оно предоставляется.
• Ссуда между физическими лицами. Подразумевает временную передачу какого-то имущества в пользование на безвозмездной основе от одного физического лица другому. Например, под это определение попадает передача автомобиля во временное пользование другу или родственнику.

Как работает банковская ссуда

Если речь идет о получении кредита в банке, то процесс получения состоит из пяти основных этапов:

• Начальный этап – выбор подходящего банковского продукта.
• Второй – подача заявки и подготовка документов, точный перечень необходимых документов можно узнать в банке. Для оформления простого потребительского кредита достаточно только паспорта, а вот для получения ипотеки или автокредита потребуется собрать пакет документов для подтверждения своей платежеспособности.
• Третий – рассмотрение заявки. В банке проводят проверку подлинности представленных документов, оценивают кредитоспособность клиента. Такая проверка может занимать от нескольких минут до нескольких недель. Чем крупнее сумма в заявке на кредит, тем тщательнее проводят проверку.
• Четвертый этап – заключение договора. К четвертому этапу переходят, если на предыдущем заявка получила одобрение. В договоре прописываются условия кредитования. К числу наиболее важных относятся размер, срок погашения, график погашения платежей, ставка. При оформлении автокредита или ипотеки требуется оформление договора залога или поручительства. При оформлении имущественной ссуды также составляется договор, в котором прописываются условия сделки.

Чем суда отличается от займа и кредита

Для начала четко разграничим понятия ссуды, кредита и займа.

Ссуда – передача непотребляемой вещи в безвозмездное временное пользование. Она предоставляется всегда без взимания платы.

Кредит – это предоставление денежных средств банком или иной аккредитованной на такой род деятельности организацией. Основными условиями кредита выступают возвратность, срочность и платность (то есть, за пользование взымаются проценты).

Заем – это передача денег или других материальных ценностей с обязательством возврата. Заем бывает как возмездным (то есть, подразумевает плату за пользование), так и безвозмездным (бесплатным). Заем может быть выдан не только финансовыми учреждениями, но и юридическими, физическими лицами.

Основные различия приведены в таблице:

Какие налоги платят ссудодатель и ссудополучатель

Из вышесказанного должно быть понятно, что значит ссуда с передачей в пользование имущества. В качестве передаваемого предмета может выступать любая вещь, начиная от мелкой бытовой техники, заканчивая дачными участками, автомобилями и объектами недвижимости.

Когда речь идет об имуществе, подлежащем налогообложению, возникает вопрос, кто будет платить – владелец или тот, у кого имущество в пользовании. Передавая имущество в ссуду, владелец не освобождается от налогов, поэтому ему придется оплачивать земельный, транспортный, имущественный налоги.

Эти налоги оплачивает владелец, независимо того, кем он является – физическим лицом, ИП или компанией. То, что имуществом по договору ссуды пользуется другой человек, не отменяет необходимости оплатить налоги.

Если в роли ссудодателя выступает предприниматель, работающий ОСНО, либо компания, то придется оплачивать НДС, несмотря на то, что денег за переданное имущество владелец не получает. А вот оплачивать налог с прибыли не требуется, поскольку ссуда – это передача в пользование денег или вещи без получения вознаграждения, то есть дохода эта сделка не приносит.

Но если имущество, переданное ссудополучателю, относится к категории основных средств (например, здание, производственное оборудование), то после передачи его исключают из перечня амортизируемого имущества. Это приведет к снижению расходов и, соответственно, увеличению суммы, облагаемой прямым налогом. Если ссудодатель работает на особом режиме налогообложения, то налоги платить не придется.

Разберемся, какие налоги будут начислены ссудополучателю.

Не платят налоги:

• физические лица;
• предприниматели, работающие на патенте или ЕНВД.

Сложнее с теми, кто работает на общем режиме. Что значит взять ссуду, если ссудополучателем выступает организация? Это означает, что ссудополучатель не платит аренду за используемое имущество, то есть получает доход. И этот доход нужно отражать в отчетах и платить с него налог. А вот НДС ссудополучатель не платит, независимо от того, на какой системе налогообложения он работает.

Как заключается договор ссуды

Перед передачей имущества или денег необходимо заключить договор ссуды, в котором изложены условия сделки. Обратите внимание, что за сохранность вещей, переданных по договору, ответственность несет ссудополучатель. Он обязан следить за исправностью, а в случае необходимости – производить ремонт.

Условия договора

Важные пункты договора:

• Предмет передачи. Указывается, что конкретно передается. Если это имущественные ценности, то подробно перечисляют отличительные признаки предмета. Например, указывают марку, модификацию и другие признаки. Если имеются дефекты, их также необходимо описать. Ответственность за сохранность полученного имущества несет получатель, и в его интересах проверить, чтобы состояние имущества было описано максимально подробно.
• Безвозмездность. В статье 689 ГК РФ четко указано, что пользование передаваемым имуществом должно быть безвозмездным. Этот момент не помешает указать в договоре для исключения разночтений.
• Срок действия договора. Пункт не является обязательным. Если в договоре не указан срок возврата ссуды, то он считается бессрочным. Срочная ссуда – это передача имущества на определенный, указанный в договоре период.

Расторжение договора ссуды

Досрочное одностороннее расторжение договора не разрешается, если в договоре не прописаны особые правила. Например, не указан минимальный срок уведомления второй стороны о решении расторгнуть договор. Если правила расторжения по инициативе одной из сторон не прописаны в договоре, то расторгнуть его можно исключительно по уважительным причинам.

Такими причинами для ссудодателя являются:

• использование переданного имущества не по назначению;
• использование, которое приводит к ухудшению состояния вещи, например, неправильное хранение;
• передача предмета ссуды третьим лицам без согласования с владельцем.

Ссудополучатель может расторгнуть договор в одностороннем порядке, если:

• выявлены скрытые дефекты, мешающие нормальной эксплуатации, и об этих дефектах не упоминается в договоре;
• вещь вышла из строя не по вине ссудополучателя;
• владелец не предупредил, что на имущество имеют права третьи лица;
• владелец не передал вещь в указанные в договоре сроки или не предоставил документацию на неё.

При расторжении договора вещь возвращается владельцу.

Заключение

Что такое ссуда в экономике? Это экономический инструмент, играющий определенную роль в современной финансовой системе. Ссуды выполняют ряд экономических функций: способствуют перераспределению капитала между отраслями экономики, стимулируют развитие производства и торговли, помогают удовлетворять потребности населения и бизнеса в ресурсах.

При грамотном использовании ссуда станет эффективным инструментом для достижения экономических целей, но следует помнить о необходимости ответственного подхода к заимствованиям и тщательной оценки своих возможностей по возврату имущества или заемных средств.