Рентабельность - как считается и какая должна быть

Рентабельность (также ее называют доходностью или прибыльностью) – это важнейший параметр, по которому можно оценить, насколько эффективно компания работает и задействует свои ресурсы и активы. В этой статье расскажем, что это такое, зачем она нужна и важна, а также как ее повысить.

Что такое рентабельность?

Рентабельность – что это? Так называют процентный показатель, который отображает отношение прибыли предприятия к его ресурсам и активам и наглядно показывает, насколько они правильно задействованы. Есть разные виды этого индикатора.

Например, рентабельность продаж показывает долю прибыли в выручке от продаж и рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке. Если речь идет об активах, то этот параметр отражает эффективность их использования. Прибыльность собственного капитала демонстрирует прибыль на каждый рубль, инвестированный собственниками фирмы. Есть и другие виды.

Доходность важно отслеживать, потому что она:

• дает возможность наглядно увидеть, насколько эффективно или неэффективно используется все то, чем владеет компания;
• помогает оставаться конкурентоспособным, сравнивая свои результаты с конкурентами и средними результатами в конкретной сфере деятельности;
• помогает принимать правильные и обоснованные решения, если что-то в работе бизнеса идет не так;
• повышает привлекательность для потенциальных инвесторов.

В итоге рентабельность помогает не только наиболее продуманно управлять бизнесом, но и оценивать перспективы его развития и повышения конкурентоспособности.

Какая бывает рентабельность: основные виды и методика расчета

Существует несколько основных видов рентабельности, оценивающих различные аспекты деятельности компании.

Рентабельность продаж (ROS)

Расчет основан на сопоставлении чистой выручки и прибыли. Знание этого параметра помогает видеть, насколько грамотно компания управляет расходами и доходами.

Формула:

ROS=(чистая прибыль/выручка)х100

Пример:

Выручка небольшого магазина, занимающегося продажей вегетарианских продуктов питания, составила 5 000 000 рублей. После вычета всех расходов получилось 1 000 000 рублей чистой прибыли.

В этом случае формула расчета рентабельности продаж выглядит так:

(1 000 000/5 000 000)х100=20%, это является очень высоким результатом для отрасли.

Рентабельность активов (ROA)

Помогает увидеть, как компания применяет свои ресурсы и активы для получения дохода. Если ROA высокая, то использование ресурсов можно назвать эффективным. К активам предприятия могут относиться используемое оборудование, помещения и пр.

Формула:

ROA=(чистая прибыль/средняя стоимость активов)х100

Пример:

Предприятие получает 200 000 рублей чистой прибыли. При этом в работе используются ресурсы компании средней стоимостью 2 000 000 рублей.

Здесь расчет рентабельности активов осуществляется так:

(200 000/2 000 000)х100=10%

Рентабельность собственного капитала (ROE)

Помогает дать оценку тому, насколько задействован собственный капитал владельцев предприятия, и какой он приносит доход.

Формула:

ROE=(чистая прибыль/вложенный капитал)х100

Пример:

Индивидуальный предприниматель получил чистой прибыли 1 200 000 рублей. При этом в обороте бизнеса задействован собственный капитал владельца суммой 6 000 000 рублей.

В этом случае расчет показателей рентабельности капитала будет таким:

(1 200 000/6 000 000)х100=20%

Оптимальная рентабельность: к чему стремиться?

Какая должна быть рентабельность, чтобы компания была безубыточной и имела хорошую прибыль? Средние цифры обычно следующие:

• 1-5% – низкая, может считаться вполне нормальной для стабильного предприятия, задействованного в сфере с высоким уровнем конкуренции.
• 5-20% – средняя, которую демонстрируют большинство безубыточных, стабильно развивающихся предприятий.
• 20-30% – высокая, демонстрируемая успешным предприятием, чьи товары или услуги пользуются высоким спросом.

Определение оптимальной прибыльности зависит от множества факторов, включая отрасль, масштабы бизнеса и стратегические цели компании. Вот некоторые ключевые аспекты, которые стоит учитывать:

• Отраслевые стандарты. Например, в сфере высоких технологий и информационного бизнеса доходность может достигать и 30% из-за низких переменных затрат и высокой добавленной стоимости. А вот в розничной продаже продуктов питания даже 5% считаются отличным результатом.
• Размер компании. Крупные организации часто могут добиться более высокой прибыльности за счет экономии на масштабе и больших объемов производства. У маленьких предприятий и индивидуальных предпринимателей цифры зачастую ниже.
• Фаза жизненного цикла бизнеса. Стартапы могут иметь низкую или даже отрицательную доходность на начальных этапах развития из-за больших инвестиций в рост. Стабильно и давно работающие предприятия, как правило, достигают устойчивых показателей.
• Конкурентная позиция. Компании с уникальным продуктом или значительным конкурентным преимуществом могут устанавливать более высокие цены и, соответственно, добиваться большей прибыли.
• Экономическая ситуация. В периоды экономического спада компании могут столкнуться со снижением спроса и необходимостью пересмотра своих финансовых целей.

Оптимальная прибыльность определяется не только цифрами отчета о прибылях и убытках, но также стратегическим фокусом предприятия и его готовностью адаптироваться к условиям рынка.

Порог рентабельности и точка безубыточности. Как рассчитать

Практически все компании, особенно на стадии развития, сталкиваются с тем, что приходится работать себе в убыток, прежде чем вложения и активы окупятся. Затем наступает момент, когда доходы полностью покрывают расходы, однако прибыли сверх этого пока еще нет.

Этот момент – когда доходы равны расходам – называется порогом рентабельности или точкой безубыточности. Чтобы понять, что бизнес находится в этой точке, нужно сопоставить выручку и общие издержки. Преодолев этот порог, бизнес начнет получать прибыль.

Рассчитать порог можно по этой формуле:

Порог рентабельности=(Постоянные затраты х Выручка)/(Выручка – Переменные затраты на единицу)

Постоянные затраты – это расходы, остающиеся неизменными независимо от объема производства, такие как аренда офиса или зарплата бухгалтера. Переменные варьируются в зависимости от количества выпускаемой продукции и включают оплату труда рабочих, стоимость сырья и материалов, а также электроэнергию для оборудования.

Пример:

Небольшое предприятие производит торты на заказ, которые продает по 3000 рублей за штуку. Постоянные затраты при производстве 100 тортов – 60 000 рублей. Переменные расходы на изготовление одного торта – 1000 рублей.

Формула расчета в этом случае будет выглядеть так:

(60 000х300 000)/(300 000–100 000)=90 000

Это обозначает, что по достижении объема продаж 90 000 рублей компания окажется в точке безубыточности. В перерасчете на единицы это 30 тортов.

Знание точки безубыточности помогает предпринимателям устанавливать цели по продажам и оценивать финансовую устойчивость бизнеса при изменении рыночных условий.

Как повысить рентабельность

Поэтапный план, как увеличить рентабельность:

1. Проведите полный анализ финансовых отчетов, чтобы выявить основные источники доходов и расходов. Определите текущий уровень рентабельности.
2. Проанализируйте каждый элемент затрат и ищите возможности для снижения издержек. Рассмотрите условия своих поставщиков и найдите более выгодные.
3. Продумайте стратегию повышения прибыльности, например, через улучшение маркетинга или введение нового ассортимента. Изучите возможность увеличения охватов аудитории или рынка сбыта.
4. Испытайте более новые методы и инструменты работы для повышения производительности труда. Обучайте сотрудников новым навыкам, чтобы усовершенствовать качество их работы.
5. Поддерживайте высокий уровень качества продукции или услуг, чтобы удерживать клиентов. Регулярно собирайте отзывы клиентов и вносите адекватные изменения.
6. Установите ключевые показатели эффективности и регулярно отслеживайте их выполнение. Обсуждайте с партнерами возможные пути повышения.
7. Следуйте за тенденциями в отрасли и внедряйте инновационные решения. Инвестируйте в исследования и разработки для создания уникальных предложений на рынке.

Этот план требует постоянного анализа ситуации и гибкости в принятии решений, чтобы адаптироваться к изменяющимся условиям рынка.

Стратегии увеличения прибыли и повышения рентабельности

Увеличение прибыли и повышение рентабельности – ключевые цели для любого бизнеса.

Для их достижения можно рассмотреть следующие комплексные стратегии:

• Оптимизация операционных процессов. Автоматизация рутинных задач может сократить затраты и повысить эффективность. Внедрение современных технологий, таких как нейросети для анализа данных, может помочь в принятии более обоснованных бизнес-решений.
• Диверсификация продуктового портфеля. Разработка новых продуктов или услуг, которые удовлетворяют изменяющиеся потребности клиентов, исследование возможностей выхода на новые рынки или сегменты.
• Улучшение клиентского опыта. Инвестирование в программы лояльности и персонализацию предложений для удержания клиентов. Использование обратной связи от клиентов для улучшения качества продукта или услуги.
• Эффективное управление затратами. Проведение регулярного аудита расходов с целью выявления неэффективных статей бюджета. Переговоры с поставщиками о лучших условиях закупок.
• Маркетинговые стратегии. Использование новых путей, чтобы создать уникальные маркетинговые кампании, привлекающие внимание целевой аудитории. Развитие бренда через стратегическое партнерство и коллаборации.
• Инвестиции в человеческий капитал. Обучение сотрудников новым навыкам и мотивация команды через программы развития. Создание позитивной рабочей среды, способствующей повышению производительности труда.

Каждая из этих стратегий требует тщательного планирования и адаптации под конкретные условия бизнеса. Важно помнить о постоянном мониторинге результатов внедренных изменений для своевременной корректировки курса действий.

Заключение

Рентабельность – один из наиболее важных показателей экономической эффективности, который важно отслеживать для оценки работы предприятия и его прибыли. Рост этого показателя включает все аспекты деятельности компании – от производства и логистики до маркетинга и работы с клиентами. Если компания находится длительное время в точке безубыточности, либо уходит «в минус», имеет смысл пересмотреть стратегии развития или задуматься об изменении направления деятельности.