04 июля 2025

Время на чтение: 6 мин.

Содержание

Займы под 0% без отказа

Заполните заявку за 8 минут
и деньги будут у вас уже сегодня!

Деньги у вас уже через 15 минут! Быстрое рассмотрение заявки!

Получить деньги

Налог на выигрыш: разбираемся с НДФЛ простыми словами

Редкий человек ни разу не приобрел билет лотереи или не стал участником конкурса с призами, надеясь победить. Стать победителем – радостное событие. Но не стоит забывать о том, что выигранные средства – это доход, и его необходимо включать в декларацию. Разберемся, в каких случаях налог на выигрыш необходимо оплачивать, а когда можно обойтись без оплаты.

Что такое налог на выигрыш и почему он считается частью НДФЛ?

Это обычный подоходный налог, который платится с любого полученного дохода – вещевого или денежного. По сути, это те же 13%, которые удерживают с зарплаты.

Государство считает выигранные средства обычным доходом человека, поэтому и облагает их стандартным НДФЛ. Разница только в том, что с зарплаты подоходный налог удерживает работодатель, а НДФЛ на призы рассчитывается и оплачивается получателем самостоятельно. Хотя бывают и исключения, когда оплату берет на себя организатор розыгрыша.

Следует учесть, что налогообложению подлежат не только денежные, но и вещественные награды. Например, счастливчику, выигравшему автомобиль, придется заплатить НДФЛ, который рассчитывается в процентах от стоимости машины.

Какие виды выигрышей облагаются налогом?

Радость от выигрыша может быть несколько омрачена необходимостью уплаты налогов, но закон есть закон и его нужно соблюдать. Главное правило: если выигранные средства (денежные или стоимость вещи) превышают 4000 ₱, придется заплатить. Это касается любых призов – денежных и вещевых.

Есть и приятные исключения. Не нужно выплачивать, если:

выиграно менее 4000 ₱;
получена государственная награда, грант, премия за научные достижения;
начислены призовые в некоторых видах спортивных соревнований.

Важно помнить: если кому-то в течение года посчастливилось стать призером несколько раз, то для расчета подоходного берется общая сумма за вычетом необлагаемой части, равной 4000 ₱.

Налоговая ставка с призовых, выигранных в иностранных лотереях и конкурсах составляет 30%. Это правило действует для всех призов, полученных за пределами России.

Кто платит: победитель или организатор?

По закону РФ платит получатель. Организаторы являются налоговыми агентами – они сообщают в ФНС о победителях и удерживают из призовых денег определенную сумму.

Организаторы самостоятельно рассчитывают и удерживают подоходный в следующих случаях:

на лотерейный билет выпал приз более 15 000 ₱;
приз победителю рекламного розыгрыша дороже 4 000 ₱;
в казино, букмекерских конторах, в том числе и работающих онлайн, при награде более 15 000 ₱.

Если выигранные средства меньше указанных сумм, то обязанность подачи декларации и оплаты возлагается на получателя.

При получении награды в натуральной форме налог рассчитывается от рыночной стоимости выигранной вещи. Организатор обязан указать эту стоимость в документах при вручении приза.

Важно помнить – уклонение от уплаты является нарушением закона. Налоговая служба получает информацию о крупных призах напрямую от организаторов.

Какие ставки НДФЛ применяются к выигрышам?

НДФЛ на призы и выигрыши определяется, исходя из источника получения приза и его размера. Начиная с 2025 года, вводится новая прогрессивная система налогообложения с пятью уровнями НДФЛ (в млн. рублей):

до 2,4 годового дохода – 13%
от 2,4 до 5 – 15%
от 5 до 20 – 18%
от 20 до 50 – 20%
свыше 50 – 22%

Новая система налогообложения выигрышей учитывает как размер полученного дохода, так и его источник. Так, при получении награды в рекламном розыгрыше, ставка применяется фиксированная, её размер – 35 %.

Как рассчитывается: формулы и примеры

Разберемся, как рассчитать налог на выигрыш на конкретных примерах, чтобы было понятнее. При проведении различных розыгрышей и лотерей организатор рассчитывает размер выплаты и удерживает сумму, если награда победителю – это деньги. Если приз вещественный, то организатор сообщает о стоимости в ФНС, а заплатить должен получатель.

Налог на выигрыш в лотерее рассчитывается по формуле:

(Приз – Необлагаемая часть) * Ставка, где:

Приз – это сумма всех выигранных денег за год;
Необлагаемая часть – это 4000 рублей;
Ставка зависит от размера приза и источника получения (лотерея, рекламная компания, онлайн-казино и пр.).

Пример:

За год налогоплательщик дважды стал призером лотереи, получив в первый раз 2000 рублей, а во второй – 6000 рублей. Считаем по формуле:

(2000 + 6000 – 4000) * 13% = 520 ₱.

Если призовые получены в ходе проведения рекламного розыгрыша, акции или конкурса, то применяют более высокие ставки, резиденты РФ оплачивают 35% от выигрыша.

К примеру, если в рекламном розыгрыше удалось выиграть миллион, то победитель получит только 650 000 рублей, так как 350 000 организатор, как налоговый агент, удержит из выигранной суммы.

Если разыгрывается какая-либо ценная вещь, то НДФЛ рассчитывают исходя из её рыночной стоимости. Например, победителю вручают автомобиль стоимостью 3 000 000 руб. В этом случае получатель обязан оплатить 35% от стоимости машины, то есть – 1 050 000 руб. Если таких денег у получателя нет, то он может отказаться от получения и ничего не платить.

Налог на выигрыш в спортивных соревнованиях рассчитывается, если стоимость приза превышает 4000 рублей. Не подлежат налогообложению призовые, полученные участниками мировых и региональных чемпионатов от официальных организаторов, а также олимпийскими чемпионами.

Любители азартных игр также обязаны платить подоходный с выигранных средств. Налоговые резиденты оплачивают налог на выигрыш в букмекерской конторе по прогрессивной ставке от 13 до 22%, ставка для нерезидентов равна 30%. При этом нерезиденты не платят налог на выигрыш в онлайн-казино и игровых залах.

Если за год не получилось выиграть больше 4 тысяч рублей, то переживать не стоит, такой выигрыш налогообложению не подлежит. При выигрыше более 4000, но менее 15 000 рублей подоходный рассчитывает и платит получатель. Если награда более крупная – обязанность по выполнению налоговых обязательств перекладывается на организаторов азартной игры. Если для участия в игре участник оплачивал ставку, её вычитают из выигранной суммы.

Пример:

Игрок сделал ставку 5000 рублей и выиграл 50 000. Поскольку это единственный доход от казино за год, то у игрока есть право на вычет. Рассчитываем по формуле:

(50000 – 4000 (вычет) – 5000 (размер сделанной ставки))*13% = 5 330

Эту сумму удерживает организатор, победитель получает 44 670 рублей.

Как оформляется декларация и куда подавать?

Заполняя декларацию, важно корректно указать источник получения дохода, необходимо внести название компании-организатора, её банковские реквизиты. Также необходимо указать источник дохода, например – приз в конкурсе.

Заполненную декларацию необходимо представить в налоговую службу до конца апреля года, следующего за годом получения выигрыша.

Как платится налог: пошаговая инструкция

Для уплаты первым шагом является оформление декларации 3-НДФЛ. Существует несколько вариантов подачи документа: непосредственно в территориальную налоговую инспекцию или дистанционно через интернет-сервис ФНС.

Процедура оплаты доступна различными способами:

Через официальный портал ФНС:

войдите в персональный кабинет налогоплательщика;
заполните форму 3-НДФЛ онлайн;
дождитесь проверки документа (обычно занимает несколько дней);
после обработки декларации система покажет сумму к оплате;
произведите платеж непосредственно на сайте.

Используя портал "Госуслуги":

загрузите бланк 3-НДФЛ с сайта налоговой службы;
заполните необходимые поля;
после одобрения декларации используйте сервис «Оплата по квитанции»;
введите уникальный идентификатор, указанный в платежном документе;

Также можно произвести оплату:

в банке по реквизитам;
через мобильные приложения банков-партнеров;
на портале государственных услуг.

Каждый налогоплательщик может выбрать наиболее удобный для себя способ подачи декларации и оплаты.

Что будет, если не платить?

За просрочку платежей в бюджет придется заплатить штраф, составляющий 40% от неуплаченного долга. Однако это не единственная санкция, применяемая к должникам.

За отсутствие налоговой декларации по НДФЛ также предусмотрено наказание. Размер взыскания составляет 5% от суммы долга за каждый месяц просрочки (включая неполный). При этом общая сумма штрафа не может превышать 30% от размера долга и быть меньше 1000 ₱. Если уплачена неполная сумма, взыскивается оставшаяся часть вместе со штрафными санкциями.

Законодательство предусматривает особую ответственность за значительные долги по обязательным платежам в бюджет. В таких случаях нарушителю грозит штраф от 100 000 рублей или даже тюремное заключение сроком до 3 лет. Согласно статье 198 УК РФ, крупным считается долг свыше 2 700 000 рублей за три последовательных финансовых года.

Если же сумма неуплаты за аналогичный период превышает 13 500 000 рублей, такой размер признается особо крупным, что влечет еще более серьезную ответственность.