Власти готовят реформу, которая усилит мониторинг денежных потоков на счетах граждан: одобрен законопроект, по которому Банк России будет делиться с Федеральной налоговой службой расширенной информацией о безналичных поступлениях физлиц.
Речь идет прежде всего о переводах, напоминающих предпринимательскую деятельность или систематическое получение доходов от других физических лиц, не отраженных в налоговой отчетности.
Что уже решили: суть нового законопроекта
По данным «РИА Новости», «Российской газеты», ПРАЙМ и ряда деловых СМИ, коллегия при правительстве поддержала законопроект, согласно которому Банк России должен будет направлять в ФНС информацию о физических лицах, чьи операции по счетам указывают на получение доходов от других физических лиц или на предпринимательскую активность.
Параллельно налоговой службе предоставят возможность затребовать выписки по счетам этих физических лиц в любых банках не только при проведении проверок, но и отдельно от них.
Проектом закона предлагается скорректировать часть первую Налогового кодекса РФ, закон «О налоговых органах Российской Федерации», а также статьи 3 и 7 Федерального закона № 115‑ФЗ о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма.
В пояснительных материалах подчеркивается, что цель нововведений — наладить более широкий поток информации между ФНС и Банком России и применять его для легализации тех участков экономики, в которых расчеты часто проходят через карты граждан.
По какому принципу ЦБ и ФНС будут передавать друг другу информацию
Согласно опубликованным разъяснениям и выдержкам из законопроекта, ФНС и Банк России получат расширенные полномочия по обмену информацией.
- Налоговая служба будет информировать Центробанк об открытии/закрытии банковских счетов и депозитов у граждан, не являющихся предпринимателями, а также о факте начала и окончания использования ими электронных платежных инструментов.
- Регулятор сможет делиться с налоговыми органами информацией о тех клиентах‑физлицах, чьи банковские операции имеют признаки коммерческой деятельности или постоянных поступлений от других людей.
- Налоговые органы получат право запрашивать выписки по счетам таких граждан в иных банках вне рамок конкретной налоговой проверки, чтобы анализировать движение средств и сопоставлять его с задекларированными доходами.
Таким образом, расширяется не только объем данных, которыми ФНС и ЦБ могут обмениваться между собой, но и основания для их использования при оценке налоговых рисков конкретных физических лиц.
Усиление идентификации: ИНН и другие «цифровые следы»
Часть поправок посвящена тому, как будут идентифицироваться владельцы счетов и совершаемых ими операций. В публикациях «РИА Новости» и «Российской газеты» указывается, что ИНН планируют закрепить в качестве обязательного идентификатора клиента для банков и ФНС, а для упрощенной проверки личности дополнительно предполагается задействовать СНИЛС, полис ОМС и номер водительского удостоверения.
Банки будут обязаны предоставлять информацию об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов физических лиц с указанием ИНН, а за недостоверные сведения предусмотрены штрафы. По оценке экспертов, такие меры позволяют сформировать более полную картину финансовой активности конкретного человека в разных банках и платежных сервисах.
Какие переводы попадают в зону внимания
Формально само получение денег на карту не является нарушением закона, но ФНС уже обозначила категории операций, которые будут интересовать налоговые органы в первую очередь.
С начала 2026 года налоговая служба ужесточает контроль за банковскими переводами физических лиц, чтобы выявлять доходы, с которых не были уплачены налоги. В региональных разъяснениях и аналитических публикациях со ссылкой на ФНС выделены две ключевые группы рисковых переводов:
- платежи за товары, работы, услуги и аренду недвижимости между физическими лицами — такие поступления рассматриваются как доход, с которого нужно платить НДФЛ либо налог на профессиональный доход, если человек зарегистрирован как самозанятый;
- регулярные перечисления от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей гражданам, не оформленным официально, — такие поступления могут трактоваться как скрытые трудовые отношения или предпринимательская деятельность без регистрации.
При этом в действующих разъяснениях ФНС и материалах по налоговым рискам подчеркивается, что разовые переводы между родственниками и знакомыми, подарки и возврат долгов не облагаются НДФЛ при условии, что они действительно безвозмездны и не маскируют оплату товаров или услуг.
Новый уровень контроля: критерии подозрительных операций
Предлагаемые изменения дополняют уже действующие нормы финансового мониторинга. Банки и так обязаны отслеживать сомнительные операции в рамках закона № 115‑ФЗ и внутренней системы комплаенс.
С 2025–2026 годов на уровне подзаконных актов и разъяснений регулирующих органов усиливается внимание к операциям, которые могут свидетельствовать о применении схем с «дропперством» и незаконным выводом средств:
- крупные регулярные переводы самому себе между счетами в разных банках, за которыми следует перераспределение денег другим лицам;
- множественные поступления от разных лиц с похожим назначением платежа, которые выглядят как массовые оплаты за услуги или товары;
- использование счетов физических лиц для расчетов, характерных для бизнеса (оптовые объемы, регулярная оплата аренды, «зарплатные» платежи и т. п.).
Новые законопроекты делают такие операции более прозрачными для ФНС, так как инспекторы смогут получать расширенные выписки по счетам в разных банках и сопоставлять их с налоговой отчетностью граждан.
Зачем государству все это: «обеление» экономики
В пояснительных записках к законопроектам и комментариях источников, на которые ссылаются РИА Новости, ПРАЙМ, «Российская газета» и другие медиа, подчеркивается, что главная задача инициативы — ужесточить мониторинг безналичных поступлений, которые в настоящее время не отражаются в налоговой отчетности.
Расширенный обмен данными между ФНС и Банком России рассматривается как инструмент «обеления» отдельных сегментов экономики, где активно используются переводы на личные карты: от бытовых подработок до аренды недвижимости и теневой занятости.
Отдельно отмечается, что предлагаемые поправки увязаны с уже действующим механизмом противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, установленным Федеральным законом № 115‑ФЗ.
Что это означает для обычных граждан: типичные ситуации
С учетом уже принятых и обсуждаемых мер в зону потенциального внимания ФНС и банков попадают несколько типичных для россиян сценариев.
Подработки «на карту» без регистрации
Регулярное получение переводов от разных физических лиц за услуги (ремонт, репетиторство, фриланс, консультации) или от организаций и ИП без официального оформления может рассматриваться как предпринимательская деятельность либо как доход, с которого не уплачен налог.
Сдача квартиры без договора и чеков
Если арендатор ежемесячно переводит фиксированную сумму на карту собственника, такие платежи имеют все признаки дохода от сдачи имущества в аренду, который должен облагаться НДФЛ либо налогом на профессиональный доход.
Регулярные «серые» выплаты от работодателя
Периодические перечисления от одной и той же компании или ИП с суммами, похожими на заработную плату, могут быть расценены как скрытые трудовые отношения.
По действующему законодательству за неуплату или неполную уплату налога предусмотрены штрафы в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы, а также пени за каждый день просрочки. Кроме того, возможно доначисление налога и штрафов задним числом, если будет установлено, что гражданин систематически получал необложенный доход.
Какие переводы не облагаются НДФЛ
На фоне обсуждения ужесточения контроля важно понимать, какие операции по‑прежнему остаются вне налогообложения. В разъяснениях ФНС и профильных материалов отмечается, что НДФЛ не взимается:
- с разовых переводов между физлицами в виде подарков и помощи, если они не связаны с оплатой товаров и услуг;
- с денежных подарков от близких родственников, поскольку такие доходы освобождены от налогообложения НК РФ;
- с возврата ранее выданного долга, если нет признаков фиктивности сделки.
Однако эксперты обращают внимание: если регулярные поступления маскируются под «подарки» или «возврат долга», но фактически являются оплатой за работу или услуги, риск претензий со стороны ФНС сохраняется.
Как снизить риски и действовать законно
В условиях усиления контроля за безналичными доходами гражданам, получающим переводы за систематическую деятельность, целесообразно заранее легализовать свои доходы.
- Для тех, кто оказывает услуги или продает товары нерегулярно, актуален статус плательщика налога на профессиональный доход (самозанятый), который предполагает ставку 4% при расчетах с физлицами и 6% — с юридическими лицами и ИП.
- При более масштабной деятельности может потребоваться регистрация индивидуального предпринимателя с выбором подходящего режима налогообложения.
При этом действующие нормы НК РФ продолжают освобождать от НДФЛ подарки от близких родственников, но использование такой схемы для сокрытия реальных доходов остается налоговым риск‑фактором.
Новые законопроекты пока проходят согласование и дальнейшее рассмотрение, однако их общая направленность уже понятна: государство планирует видеть больше безналичных потоков граждан и сопоставлять их с официальными доходами.
На этом фоне легализация доходов — через статус самозанятого, ИП или корректное декларирование — становится не только формальным требованием закона, но и способом снизить риск внезапных налоговых претензий в будущем.
