Депозитный счет

Если копить деньги на какую-то цель или просто хранить их, например, на карте, инфляция в итоге обесценит накопления. Поэтому лучше выбрать другой способ – например, хранить денежные средства на депозитном счете.

Последний позволяет хранить накопления какое-либо время, а проценты полностью или частично перекрывают инфляцию. В итоге деньги не только не потеряют в цене, но и могут принести небольшой доход. Главное преимущество депозита как способа сбережения и приумножения капитала – это его надежность и отсутствие рисков. В отличие, например, от инвестиций. В этой статье расскажем о том, что собой представляют депозиты, чем они отличаются от расчетных счетов, а также какие условия открытия могут быть.

Что такое депозит?

Депозитный счет – это банковский счет, на который клиент помещает деньги для хранения на определенное время с целью получения процентов. Они могут быть открыты как физическими, так и юридическими лицами.

Основные характеристики:

Процентная ставка. Банк выплачивает владельцу некоторую ставку за использование его денег. Процентная ставка может быть фиксированной или плавающей.
Срок действия. Обычно открываются на определенный срок, например, на 3 месяца, 6 месяцев или даже несколько лет.
Пополнение и снятие. Условия могут варьироваться – некоторые позволяют пополнять и снимать деньги до истечения срока без потери процентов, а другие предусматривают штрафы за досрочное снятие.
Цель открытия. Как правило, открывают с целью сохранить деньги от инфляции, накопить на определенную задачу (например, купить недвижимость), а так же чтобы получить прибыль в виде дивидендов.

Депозиты являются популярным инструментом среди тех, кто предпочитает низкорисковые способы вложения денег с гарантированным доходом.

Условия депозитов для физических и юридических лиц

Открытие депозитного счета – это важное финансовое решение, и стоит тщательнее ознакомиться с его условиями.

Вот основные пункты, на которые следует обратить внимание:

Процентная ставка. Выясните все, что касается процентов по вашему депозитному счету. Узнайте, фиксированная ли ставка или может изменяться в течение срока пользования? Есть ли возможность ее увеличить?
Срок депозита. Определите минимальный и максимальный срок. Обратите внимание, можно ли будет снять деньги раньше истечения срока или за это предусмотрены штрафные санкции?
Минимальная и максимальная сумма вклада. Ознакомьтесь с требованиями к минимальной сумме для открытия вклада, а также с тем, какая сумма является наибольшей возможной.
Возможность пополнения и частичного снятия. Это важное условие. Некоторые вклады позволяют вносить дополнительные финансы или частично снимать их без потери прибыли. Другие – нет.
Автопролонгация. Узнайте, что произойдет по истечении срока вклада. Будет ли он автоматически продлен на новый срок? Или нужно будет открывать заново?
Налогообложение доходов по вкладу. Убедитесь, что вы знаете о возможных налоговых обязательствах по полученному доходу. Он зависит от суммы вклада и суммы процентов, соответственно.
Гарантии возврата средств (страхование вкладов). Предусмотрена ли страховка? На сегодняшний день российским законодательством предусмотрена обязательная максимальная сумма компенсации 1,4 млн. руб. Если вклад больше, то остальная сумма в случае банкротства банка будет выплачиваться частями по мере продажи его имущества.
Условия расторжения договора. Изучите условия досрочного расторжения договора: какие санкции могут быть наложены?
Комиссии и сборы. Проверьте наличие скрытых комиссий за обслуживание или перевод средств.
Текущие акции или предложения банка. Возможно, банк предлагает временные бонусы или повышенные ставки для новых клиентов.

Перед открытием обязательно прочитайте договор и все примечания мелким шрифтом.

Виды банковских счетов

Для физических и юридических лиц доступны различные виды банковских счетов, каждый из которых предназначен для определенных целей и обладает своими особенностями.

Виды для физических лиц:

Текущий. Используется для повседневных операций, таких как снятие наличных, переводы и оплата услуг. Обычно не предусматривает начисление процентов на остаток накоплений.
Сберегательный. Предназначен для накопления, на остаток начисляются проценты, которые обычно выше, чем на текущих счетах.
Депозитный. Деньги размещаются на определенный срок по фиксированной процентной ставке. Ограниченные возможности снятия без потери процентов.
Карт-счет. Привязан к дебетовой или кредитной карте. Удобен для безналичных расчетов и снятия наличных в банкоматах.

Виды для юридических лиц:

Расчетный. Основной инструмент управления денежными потоками компании. Используется для ведения хозяйственной деятельности: оплаты поставщиков, налогов и зарплат.
Валютный. Для операций в иностранной валюте. Полезен компаниям с международными контрактами или при необходимости хеджирования валютных рисков.
Депозитный. Аналогичен депозитным счетам физических лиц, но предназначен для временного размещения свободных финансов компании под проценты.
Специальные (например, эскроу). Используются в специфических ситуациях, например, при сделках купли-продажи недвижимости или акций.

Каждый тип имеет свои особенности по условиям открытия и обслуживания, так что выбор зависит от конкретных потребностей клиента – как физического лица, так и бизнеса.

Депозитный счет vs текущий

Разберемся, чем депозитный вклад отличается от текущего расчетного:

	Депозитный	Текущий
Цель	Хранение средств с целью получения дохода в виде процентов или сохранения капитала	Выполнение повседневных операций и свободное распоряжения средствами
Процентная ставка	Процентные ставки выше, чем на текущих. Может быть фиксированная и плавающая – например, при увеличении суммы повышается и начисляемый процент	Бонусы либо не начисляются вовсе, либо ставка крайне низкая по сравнению с депозитами
Доступность средств	Средства часто ограничены по доступности. Существуют определенные сроки вклада, в течение которых снятие средств может быть затруднительно или сопровождаться потерей начисленных процентов	Полный и оперативный доступ к деньгам без ограничений; возможны снятия и пополнения в любое время
Минимальный срок	Часто требуется минимальный период хранения денег (например, 3 месяца, 6 месяцев и т.д.), для того чтобы получить дивиденды	Не имеет ограничений
Использование для платежей	Обычно не используется для текущих платежей	Удобен для оплаты товаров и услуг безналичными платежами, а также для снятия наличных
Комиссии	Не предусмотрены	Могут взиматься за проведение некоторых транзакций или обслуживание счета
Безопасность	Вложения обычно защищены системой страхования	Страхование не предусмотрено

Выбор между этими двумя типами счетов зависит от финансовых целей – если вы хотите сберечь деньги от инфляции и/или получить доход в виде процентов, стоит открыть депозитный счет. Если же важна оперативность доступа к деньгам для повседневных расчетов – лучше выбрать текущий счет.

Бухгалтерский учет депозита

В бухгалтерском учете депозитные счета юридических лиц отражаются как финансовые активы. Депозит учитывается по фактической стоимости внесенных денег, а проценты, начисленные на него, признаются в составе финансовых доходов в периоде их начисления. При завершении срока действия вклада и возврате вложений сумма списывается с баланса компании, а полученные проценты отражаются как доходы. Для учета финансов на депозите обычно используется счет 55.3 «Депозитные счета». В бухгалтерском балансе эти деньги отображаются в строке 1250.

Второй вариант учета – счет 58 «Финансовые вложения». При депозите продолжительностью более года средства отображаются в строке 1170 «Внеоборотные активы». Если срок вклада менее года, тогда задействована 1240 строка бухгалтерского баланса «Оборотные активы». Важно следить за сроками и условиями депозитного договора для корректного бухгалтерского учета и получения максимальной выгоды от размещенных активов.

Проводки в бухучете по депозитам бизнеса

После заключения договора с банком и открытия депозитного вклада компания должна выполнить следующие бухгалтерские проводки:

Перевод средств на депозит. Дебет 55.3 или 58. Кредит 51 «Расчетные счета» – внесение средств на депозит с расчетного счета компании.
Начисление процентов по депозиту (ежемесячно или по окончании срока). Дебет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (или другого соответствующего). Кредит 91-1 «Прочие доходы».
Получение процентов. Дебет 51. Кредит счетов учета доходов.
Снятие средств с депозита на свой расчетный счет. Дебет 51 – кредит 55.3 (или 58).

Эти проводки помогут отразить операции по депозиту в бухгалтерском учете компании.

Заключение

Депозитный счет – это средство сохранения денег и преумножения капитала без рисков. Этот инструмент будет одинаково полезен как физическим, так и юридическим лицам. Понимание разницы между депозитом и обычным расчетным счетом поможет сделать правильный выбор и пользоваться банковским продуктом с максимальной отдачей.