Что такое налоговые вычеты

Многие россияне даже не подозревают, что имеют право получить обратно часть денег, которые они уже заплатили в виде подоходного налога. Эти возвраты доступны в разных ситуациях – от покупки квартиры до оплаты лечения или инвестиций.

Оформить возврат можно самостоятельно, главное – разобраться, какие налоговые вычеты вам положены, как их оформить и какие документы нужно подготовить. В этой статье рассмотрим, что это такое и что нужно делать, чтобы вернуть часть средств.

Что это такое и как работает?

Стандартный налоговый вычет – это законный способ сократить сумму налога, которую вы уже уплатили в бюджет. Если вы трудитесь официально и с вашей зарплаты удерживают 13% НДФЛ, у вас есть возможность вернуть часть этих денег обратно.

По сути, это компенсация за определенные расходы – например, на жилье, образование, лечение, инвестиции или иные направления, указанные в налоговом кодексе. Налоговый вычет простыми словами – это инструмент, позволяющий вернуть государству меньше, чем изначально было удержано, и пустить эти деньги на более приятные для себя вещи или нужные для бизнеса (если речь про того же ИП).

Какими бывают возвраты?

Все доступные возвраты, которые предусмотрены российским налоговым кодексом, делятся на несколько категорий в зависимости от цели, с которой человек понес расходы, или от его статуса. Чтобы правильно вернуть деньги и понимать, на что можно рассчитывать, важно знать, какие виды налоговых вычетов есть.

Стандартный

Предоставляется определенным категориям граждан – прежде всего, родителям несовершеннолетних детей, а также людям с инвалидностью или ветеранам. Самый распространенный вариант – налоговый вычет на ребенка, который уменьшают налогооблагаемый доход на фиксированную сумму каждый месяц.

Размер зависит от количества детей и наличия у них инвалидности. Возврат дается работодателем автоматически по заявлению сотрудника при наличии подтверждающих документов.

Социальный

Можно оформить в том случае, если вы из собственных доходов оплачивали лечение, обучение, пенсионные взносы или занятия спортом. Например, налоговый вычет на лечение доступен при оплате услуг больниц, сдачи анализов, проведения хирургических операций или покупки лекарств по рецепту.

Налоговый вычет на обучение можно получить как образование, оплаченное для себя, так и за обучение, которое проходят или прошли собственные дети. Важно, чтобы услуги предоставлялись лицензированной организацией. Максимальный размер возврата – 120000 рублей в год (с учетом всех видов социальных расходов).

Имущественный

На имущественный налоговый вычет можно рассчитывать в случае приобретения жилья, расходов на ремонт или постройку собственной недвижимости.

Самый известный вариант – налоговый вычет при покупке квартиры. Максимальный размер составляет до 2 миллионов рублей (что позволяет вернуть до 260 тысяч рублей назад), а по уплаченным процентам по ипотеке – еще до 3 миллионов рублей.

Инвестиционный

Этот вид предназначен для тех, кто инвестирует в ценные бумаги. Существует два варианта: на взносы (до 400 000 рублей в год) и на доход от продажи бумаг, при условии, что они находились в собственности более трех лет. Инвестиционный налоговый вычет дает не только снизить налоги с прибыли, но и стимулирует долгосрочные вложения.

Профессиональный

Профессиональный налоговый вычет применим к самозанятым и предпринимателям, работающим без наемных сотрудников. Он позволяет уменьшить сумму дохода, облагаемую налогом, на величину расходов, которые можно подтвердить документально. В него входят стандартные возвраты по самозанятым – это 10000 рублей.

Как оформить?

Теперь, когда вы знаете, что такое налоговый вычет, можно перейти к рассмотрению процедуры его оформления. Ниже – простая и понятная инструкция, как получить такой возврат вне зависимости от его типа: будь то имущественный, социальный налоговый вычет, инвестиционный или стандартный. Процесс несложный, особенно если воспользоваться электронным сервисом через личный кабинет на сайте ФНС.

Шаг 1. Определите право на возврат налога

Прежде чем подавать документы и рассчитывать на деньги от государства, важно разобраться, а положен ли вам налоговый вычет вообще. Такой возврат делают только тем, кто официально работает и с чьей зарплаты регулярно удерживают НДФЛ по ставке 13%.

Если вы зарабатываете «в конверте» или находитесь на упрощенной системе налогообложения, увы, вернуть нечего, потому что налог вы просто не платили. Есть исключения, например, индивидуальные предприниматели на ОСНО или инвесторы с брокерским счетом, но это уже отдельные случаи.

А вот если вы «белый» сотрудник и с вашей зарплаты каждый месяц списывают налог – у вас есть шанс часть этих денег вернуть. Для начала определитесь: был ли у вас крупный расход, который попадает под вычет. Что может подойти? Например, вы купили квартиру или погасили ипотеку, потратились на строительство, оплатили дорогую операцию или очередной год учебы в вузе.

Шаг 2. Подготовьте необходимые документы

Подготовка документов для налогового вычета – один из самых важных этапов в оформлении вычета. Чтобы налоговая инспекция одобрила возврат, нужно подтвердить право на вычет и факт уплаты налога. Набор документов зависит от конкретного случая, но есть базовый список, который потребуется почти всегда.

Перед тем, как получить налоговый вычет, обязательно подготовьте документы:

• Декларация 3-НДФЛ. Главный документ, на основании которого производится перерасчет налога. Составляется за тот год, в котором были произведены расходы.
• Справка 2-НДФЛ от работодателя. Является официальным подтверждением того факта, что вы уплатили НДФЛ (и указывает сумму налога).
• Заявление на возврат налога. Составляется в свободной форме или через личный кабинет, где автоматически подставляется нужная информация.
• Копия паспорта. Нужна для идентификации налогоплательщика.
• Реквизиты банковского счета. Требуются для перечисления денег после одобрения.

Дополнительные документы в зависимости от вида услуги:

• на ребенка – свидетельство о рождении, справка об инвалидности (если есть), подтверждение совместного проживания (если родитель не единственный);
• на обучение – договор с учреждением, в котором получено образование, копия лицензии, платежные документы (чеки, квитанции, банковские выписки);
• на лечение – договор с клиникой, копия лицензии, справка об оказании медуслуг по форме №289, чеки или банковские платежки;
• при операциях с недвижимостью – договор купли-продажи или ДДУ, акт приема-передачи, выписка из ЕГРН, справка об ипотеке;
• на инвестиции – договор на ИИС или брокерский счет, отчеты брокера, справка о суммах, зачисленных на счет, платежные поручения или выписки с банковского счета.

Документы можно подать в бумажном виде или прикрепить скан-копии через личный кабинет на сайте ФНС. Главное, чтобы они были читаемыми, а данные совпадали с декларацией. Если чего-то не хватает, ФНС уведомит об этом.

Шаг 3. Подайте декларацию 3-НДФЛ

Перечисленные выше документы надо подать в отделение ФНС по месту прописки. Это можно сделать не только при личном визите, но и через МФЦ, а также онлайн. Для большинства категорий (социальных, инвестиционных, имущественных) декларация – обязательный документ. В электронном виде подача значительно ускоряет процесс.

Шаг 4. Дождитесь проверки налоговой

После подачи документов инспекция в течение до 3 месяцев проверяет поданные сведения. Если все в порядке, выносится положительное решение. Если не хватает документов или есть ошибки – вас уведомят, и у вас будет время все исправить.

Шаг 5. Получите деньги на счет

По итогам внутренней проверки ФНС перечисляет деньги на указанный вами банковский счет. Это происходит в течение одного месяца после окончания проверки. Сумма возврата зависит от уплаченного налога и типа возврата.

Также некоторые возвраты можно оформить не через ФНС, а напрямую через работодателя – тогда подача декларации не требуется, достаточно написать заявление, приложить подтверждающие документы (о них говорили выше).

Ответы на часто задаваемые вопросы