Как подсчитать рентабельность в процентах: формулы, нормы и коэффициенты

И для индивидуальных предпринимателей, имеющих малый или средний бизнес, и для крупных, известных корпораций значение имеет рентабельность. Это важный параметр, который демонстрирует, насколько успешно окупаются вложения, сколько прибыли приносит дело и насколько оно выгодно в целом. Сегодня расскажем подробнее о том, что такое рентабельность и какой она бывает, а также рассмотрим формулы для ее расчета.

Что означает рентабельность проекта? Для чего нужно рассчитывать этот параметр?

Когда происходит запуск определенного бизнес-проекта, предполагается, что это мероприятие принесет прибыль.

Рентабельность – это именно то понятие, которое используется для оценки эффективности вложения ресурсов в проект как до его запуска, так и в процессе реализации, а также на завершающей стадии. Данный показатель выражается в процентах и рассчитывается как соотношение выручки к затратам.

Рентабельность – не равно прибыль: последнее понятие указывают в определенных, точных цифрах, которые обозначают, сколько денег компания или ИП заработали за определенный период. Прибыль позволяет понять, насколько результативно работает компания. Рентабельность же демонстрирует, насколько эффективно используются ресурсы предприятия (сырье, кадры, оборудование, капитал и т.д.) для достижения прибыли в указанном размере.

Итак, с помощью этого коэффициента определяют, сколько копеек дохода приносит каждый рубль из средств, вложенных в бизнес. Так, если рентабельность бизнеса составляет 50%, то это означает, что с каждого рубля получают 50 копеек прибыли. Описанный коэффициент отображает финансовое здоровье компании, правильность использования ее ресурсов.

С помощью этого показателя можно:

оценить темпы продаж;
проверить эффективность, полезность использованных активов;
выбрать наиболее перспективное направление (продукцию, услуги, в зависимости от направления деятельности компании);
сформировать или скорректировать цены на производимую продукцию или предоставляемые услуги;
оценить привлекательность компании для потенциальных инвесторов;
сделать прогноз по прибыли;
сравнить уровень доходности предприятия с конкурентами.

Рентабельность рассчитывают для разных элементов и типов ресурсов. Это собственный капитал, производимые товары, активы, производство. Есть ряд факторов, которые влияют на рентабельность компании. Они бывают внутренними и внешними. Первые непосредственно связаны с деятельностью компании, а также шагами, которые предпринимаются руководством и другими ответственными лицами.

К внутренним факторам, влияющим на показатели коэффициента, относят:

качество товаров или услуг;
объемы производства;
сложившуюся репутацию компании;
кадровый потенциал;
взаимодействие с клиентами и партнерами.

Внешние факторы не связаны с деятельностью компании, поэтому на них нельзя повлиять, чтобы получить определенный результат. К ним относят экономическую и политическую обстановку в стране и в мире, налоговую нагрузку, наличие экономических санкций, сезонные колебания.

Как посчитать рентабельность правильно?

Существует много видов рентабельности (например, показатель для активов, прибыли, производства и т.д.), но исходная формула для ее расчета одна. Она выглядит так:

Рентабельность = Чистая Прибыль / Выручка Х 100%.

Чистая прибыль в указанной формуле – это разница между доходами компании и всеми затратами. Выручка – это общий объем доходов компании от реализации изготовленных товаров и оказанных услуг.

Чтобы рассчитать рентабельность продаж компании, воспользуемся приведенной формулой. Допустим, за интересующий период была получена прибыль в размере 200 000 рублей. Выручка при этом составила 1 000 000 рублей. Вычисляем коэффициент:

200 000 / 1 000 000 х 100% = 20%.

Указанный процент рентабельности означает, что компания получает 20 копеек прибыли с каждого вложенного в проект рубля. Приведенная выше формула – базовая. Используя ее, подсчитывают и другие виды рентабельности (активов, производства и т.д.). Для этого параметра используется обозначение ROA. В этом случае для определения рентабельности используют такую формулу:

Чистая прибыль / Средние активы х 100%.

Допустим, чистая прибыль компании составила 180 000 рублей, а средние активы – 1 800 000 рублей. Подставляем к формуле имеющиеся числа и получаем: (180 000 / 1 800 000) х 100% = 10%.

Виды рентабельности

Рентабельность продаж (Return on Sales, ROS) Это значение – процентная мера того, сколько прибыли получает бизнес от каждой проданной единицы товара. Допустим, если ROS составляет 60%, то с каждого рубля получают 60 копеек прибыли.

С помощью этого параметра определяют, насколько эффективно управление расходами, которые связаны с производством товаров и их продажей. Также по его динамике определяют, с какими темпами и скоростью развивается компания, каковы ее дальнейшие перспективы. Как посчитать рентабельность продаж? Для этого используют два показателя: прибыль и выручку за определенный отчетный период. Данное значение рассчитывают разными способами, в зависимости от учитываемой прибыли. Последняя может быть маржинальной, валовой, чистой и операционной.

Рентабельность активов (Return on Assets, ROA)

Этот финансовый показатель определяется как соотношение чистой прибыли бизнеса к размеру активов компании за определенный период. С помощью ROA оценивают, насколько эффективно для получения прибыли используются задействованные средства (как наличные, так и безналичные), мощности, оборудование и другие инструменты. Единого нормативного значения рентабельности активов не существует. Для большей части отраслей на рынке оптимальным считают среднерыночный диапазон в пределах 8-12%.

Рентабельность собственного капитала (ROE, return on equity)

Этот коэффициент демонстрирует отношение чистой прибыли бизнеса к финансовым средствам, которые были вложены в него. Другими словами, рентабельность собственного капитала помогает определить, сколько чистой прибыли зарабатывает компания на 1 рубль собственных средств. Этот показатель используют инвесторы, оценивая привлекательность компании с точки зрения перспективности вложения средств в нее. Чтобы рассчитать его, годовую прибыль компании без учета оплаченных сборов, налогов и других обязательных расходов делят на сумму всех средств, вложенных в компанию.

Рентабельность инвестиций (ROI, Return on investment)

Параметр отражает доходность вложения средств в бизнес за определенный период. ROI подсчитывают, чтобы понять, сколько получают прибыли от собственных средств, вложенных в проект или актив. Как посчитать рентабельность в процентах? Для этого значение чистой прибыли делят на размер инвестиций, затем полученную цифру умножают на 100. Например, вы вложили в проект 200 000 рублей и заработали на нем 300 000 рублей. Таким образом, чистая прибыль составила 100 000 рублей. Рентабельность инвестиций составила 50%.

Нормы коэффициента

Однозначного, универсального эталона рентабельности не существует: на это значение оказывают действие многочисленные факторы, включая тип и масштабы бизнеса, отрасль деятельности, общее состояние экономики и политики как в стране, так и в мире.

Ориентироваться рекомендуется на следующие значения:

Ниже 0%. Отрицательные значения означают, что доходы компании гораздо ниже расходов, и компания работает в минус, то есть в убыток.
0-1%. Такие значения указывают, что бизнес работает в ноль: доходы равны расходам, прибыли нет.
1-5%. Это очень низкий уровень рентабельности. Указанные значения приближаются к точке безубыточности: любые ошибки и малейшие просчеты могут стать причиной значительных убытков для компании.
5-20%. Такой уровень является средним и приемлемым для большинства компаний – особенно тех, которые демонстрируют устойчивый рост.
20-30%. Это очень высокие значения рентабельности, которые демонстрируют компании с эффективным управлением, производящие продукцию, пользующуюся огромным спросом (или практически не имеющую конкурентов в своей отрасли).
Более 30%. Это сверхвысокая рентабельность, которая означает, что компания извлекает максимум выгоды из своего дела, получая прибыль, во много раз превышающую расходы.

Если бизнес находится на этапе развития, показатели рентабельности на уровне 15-20% являются нормальными. В случае, когда компания не может преодолеть низкий порог рентабельности, ей требуется пересмотреть бизнес-модель, найти новые рынки сбыта. Для каждой отрасли существуют свои пороги нормы рентабельности. Например, для недвижимости это 15-25%, так как в этой сфере траты достаточно предсказуемы, а цены на рынке меняются не слишком быстро. В отрасли IT норма составляет 20-40%: в этой сфере цикл разработки более продолжительный, а инвестиции достаточно большие, при этом существуют высокие риски того, что проект окажется нерабочим.

Способы повышения рентабельности

Снижение данного коэффициента связано с увеличением затрат (расходы начинают превышать доходы), а также со снижением цен на услуги или товары, производимые компанией.

Для увеличения рентабельности рекомендуется использовать такие методы:

Повышение стоимости продукции или услуг. Об этом рекомендуется оповещать потребителей и клиентов заранее.
Поиск новых рынков сбыта. Нужно тщательно проанализировать, куда еще можно распространить влияние компании.
Снижение расходов на производство. Это можно осуществить за счет использования более дешевого сырья – при этом желательно, чтобы качество продукции не пострадало.
Изменение маркетинговой стратегии. Чтобы увеличить выручку, рекомендуется искать новые, более эффективные инструменты продвижения продукции и услуг (например, использование чат-ботов).
Улучшение качества товаров или услуг. Это также потребует затрат – покупки более производительного оборудования, изменения упаковки товара.

Вопрос о том, как посчитать рентабельность бизнеса, всегда должен быть актуальным для руководителей: этот коэффициент должен регулироваться постоянно, с момента начала деятельности компании. Это позволит своевременно обнаружить проблемы и начать принимать меры по их преодолению.

Заключение

Рентабельность – важное значение для любого бизнес-проекта. Анализ этого коэффициента позволяет держать руку на пульсе, контролировать эффективность деятельности компании. Параметр рассчитывается и для всего предприятия в целом, и по отдельным элементам. Нужно знать, как посчитать рентабельность прибыли и других важных компонентов: это позволит вовремя обнаружить снижение коэффициента и начать действовать.