В начале 2025 года в России было зарегистрировано более 12 миллионов самозанятых. Этот специальный режим позволяет работать на себя, но при этом с меньшей налоговой нагрузкой и более простой отчетностью, чем, например, у ИП и юридических лиц.
Кроме того, государством предусмотрен ряд социальных и материальных видов помощи этой категории работающего населения. Помощь самозанятым в 2025 включает социальные гранты, бесплатные рабочие места, кредиты по сниженной ставке и многое другое.
Кто такие самозанятые, и какие новые категории добавились в 2025 году?
Самозанятость - это специальный налоговый режим (налог на профессиональный доход - НПД), позволяющий вести трудовую деятельность «на себя» без оформления ИП. Этот статус оформляют на себя малые предприниматели в различных сферах, фрилансеры, художники и пр.
Регистрация самозанятого в 2025 году, как и прежде, может быть осуществлена полностью дистанционно - через специальное мобильное приложение «Мой налог». Там же находится и вся бухгалтерия самозанятого: ведется автоматический подсчет доходов, создаются чеки, начисляется и оплачивается налог. Там же, при желании, можно заключить договор с ПФР и платить страховые пенсионные взносы.
Перечень разрешенных видов деятельности для самозанятости чрезвычайно широк. Это IT-сфера, дизайн, создание и продажа товаров ручной работы, услуги в сфере красоты, сдача жилой недвижимости в аренду и многое другое. Полного списка не существует. Поэтому узнать, чем разрешено заниматься, можно, ознакомившись со списком запрещенных видов деятельности.
В 2025 году в список того, что делать плательщикам НПД нельзя, входят следующие категории:
- сдача нежилой недвижимости в аренду;
- добыча и реализация ископаемых;
- перепродажа товаров не своего изготовления;
- продажа товаров, которые должны иметь акциз и специальную маркировку (алкоголь, табачные изделия, лекарства и пр.), даже если они собственного изготовления;
- вести деятельность по агентскому договору или как-то иначе действовать в интересах другого человека;
- заниматься доставкой товаров другим людям (исключение - курьер принимает оплату с помощью кассового оборудования заказчика);
- быть самозанятым, если уже есть иной режим налогообложения - УСН, патент, ОСНО, АУСН.
Кроме того, самозанятый должен трудиться исключительно сам: запрещено использовать наемный труд других людей. Есть также ограничение по уровню дохода: он не должен превышать 2 400 000 рублей в год.
Финансовая поддержка: льготные кредиты, субсидии и гранты
В 2025 году государство и региональные органы продолжают активно поддерживать самозанятых граждан России. Система поддержки включает несколько основных инструментов: льготные кредиты, субсидии и гранты:
- Кредит для самозанятых от государства. Получить можно до 500 000 рублей по сниженной процентной ставке (1-5% в зависимости от региона) на срок до 3 лет. Дают только под конкретные цели на развитие бизнеса.
- Льготные кредиты. Доступны также программы кредитования по сниженным ставкам, которые реализуются через банки-партнеры при поддержке государства. Ставка от 4% до 10% годовых (в зависимости от региона и программы), сумма кредита обычно до 1-5 млн рублей.
- Субсидия самозанятым на начало деятельности. Это безвозмездная финансовая помощь (до 300 000 руб.) на покрытие различных расходов: покупка оборудования или сырья, аренда помещения для ведения деятельности, оплата обучения или профессиональной переподготовки.
- Гранты для запуска и развития проектов. Гранты выделяются по результатам конкурсов - их выдают как федеральные министерства, так и региональные власти. Доступны самозанятым с интересными проектами в сфере услуг, образования, ИТ-технологий и др.
Актуальные меры поддержки регулярно публикуются на портале Госуслуг, а также на сайтах региональных центров «Мой бизнес».
Налоговые льготы: каникулы, вычеты и специальные режимы
Самозанятость подразумевает оплату налога на профессиональный доход. В 2025 году, как и ранее, этот специальный налоговый режим подразумевает оплату налогов по сниженной ставке. Нужно заплатить 4% за доход от физических лиц, 6% за доход от юридических лиц.
Налог считается ежемесячно в приложении «Мой налог». Оплачивать его нужно до 28-го числа следующего месяца. Никакой отчетности сдавать не требуется - все процессы автоматизированы.
Регистрируясь в качестве плательщика НПД, каждый автоматически получает налоговый вычет: это первая мера поддержки самозанятых от государства. Его размер составляет 10 000 рублей. Эта сумма частично компенсирует расходы на налог, снижая ставку до 3% с физлиц и до 4% с юрлиц, пока не закончится.
Ранее также существовала такая мера поддержки, как налоговые каникулы для самозанятых. В 2025 году ее нет: платить налог придется со всех видов деятельности, всем зарегистрированным в качестве плательщика НПД.
Социальные гарантии: пенсия, больничные и отпуска
Часть уплаченного НПД расходуется на обязательно медицинское страхование самозанятых. Поэтому они могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь в любом регионе страны. Однако это не подразумевает выплату декретных и оплату больничного самозанятым. Получить эти социальные гарантии могут только самозанятые со статусом ИП. Им необходимо дополнительно делать добровольные страховые взносы.
Пенсия самозанятого также зависит от самостоятельных добровольных взносов. Чтобы делать их, нужно заключить договор с СФР и делать ежемесячные/ежегодные платежи. Эта сумма является фиксированной и не зависит от заработка. Минимальный годовой взнос составляет 59 241,6 руб., максимальный - 473 932,8 руб. Чем больше сумма - тем больше ИПК. Если внести менее минимальной годовой суммы, то зачет в трудовой стаж будет посчитан в зависимости от этой суммы.
Что касается отпусков самозанятых, то здесь они предоставлены сами себе. Договариваться насчет того, сколько и когда отдыхать, нужно только с постоянными заказчиками и клиентами. Никаких отпускных для плательщиков НПД не предусмотрено. То есть отпуск будет периодом без дохода.
Образовательные программы и консультационная поддержка
Пройти обучение, интенсивы и тренинги по открытию собственного бизнеса можно у экспертов центра поддержки самозанятых «Мой бизнес».
Программа курсов различается в зависимости от региона: например, в Москве обучат запуску бизнеса, организации продаж и поиску первых клиентов. В Челябинской области помогут создать личный бренд и разработать креативную рекламную стратегию. В Бурятии научат составлять бизнес-план и правильно оформлять налоговую отчетность.
Необходимо подать заявку на сайте регионального центра «Мой бизнес», предоставить паспорт и справку, подтверждающую статус плательщика НПД. Там же предоставляется бесплатная консультационная поддержка по всем направлениям.
Помощь в продвижении бизнеса: маркетплейсы и государственные закупки
Господдержка самозанятых также предполагает помощь в продвижении бизнеса.
Платформа МСП.РФ предоставляет самозанятым комплексную поддержку для продвижения бизнеса, включая вывод на маркетплейсы и участие в государственных закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ.
Здесь можно получить помощь с регистрацией аккаунта на выбранной площадке, консультации при заключении договора с маркетплейсом, созданием карточек товаров и штрих-кодов, а также контролем первой отгрузки и доставкой продукции до склада площадки.
Помимо этого, предпринимателю предоставляют обучение с подробной пошаговой инструкцией по эффективной работе на маркетплейсе и доступ к аналитическому сервису для отслеживания собственных продаж, остатков на складах и прогнозирования последующих поставок.
Для участия в госзакупках оказывается поддержка при регистрации в Едином реестре участников закупок, а также сопровождение во время проведения самих закупочных процедур, аукционов и запросов котировок.
Региональные программы поддержки
Основная мера поддержки, регулируемая на региональном уровне, это социальный контракт. Подходит для тех, чей доход за последние три месяца был ниже прожиточного минимума. В рамках соцконтракта выделяют разовую помощь в размере до 350 000 рублей. Потратить эти деньги нужно на развитие своего дела: аренду помещения, закуп оборудования и материалов и пр.
Как получить этот вид поддержки:
- обратиться в МФЦ или отделение соцзащиты по месту прописки;
- составить и защитить бизнесплан;
- предъявить документы, подтверждающие статус и уровень дохода.
Контракт заключается на срок от 3 месяцев до года. В этот период нужно отчитываться о расходовании субсидии, предъявляя чеки и прочие подтверждающие документы. Если использование будет не целевым либо не удастся доказать назначение средств, деньги придется вернуть.
Нюансы субсидирования могут отличаться в зависимости от региона.
Пошаговая инструкция: как получить помощь самозанятому от государства
- Проверьте актуальность информации в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС. Для получения господдержки вы должны быть официально зарегистрированы как плательщик налога на профессиональный доход (НПД).
- Изучите доступные меры поддержки. В 2025 году поддержка включает гранты, субсидии, обучение и консультации, льготные кредиты. Узнать об актуальных мерах можно в центре помощи самозанятым (на сайте мойбизнес.рф).
- Подайте заявку на интересующую меру поддержки. Соберите необходимые документы (паспорт, ИНН, свидетельство о регистрации НПД и т.д.). Зайдите в раздел с мерами поддержки на нужном портале («Мой бизнес», сайт субъекта РФ или регионального центра поддержки предпринимательства), заполните онлайн-заявку и прикрепите сканы документов. Отправьте заявление и дождитесь обратной связи (обычно - до 10 рабочих дней)
- Пройдите собеседование или дополнительный отбор. Иногда требуется краткое описание вашего дела или бизнес-план, который нужно защитить. Также может потребоваться онлайн-собеседование с консультантом центра «Мой бизнес».
- Получите решение по заявке. Если ваша заявка одобрена - подпишите договор о получении помощи, следуйте инструкциям для получения средств на счет или услуг. Если отказано - уточните причину и попробуйте исправить недочеты.
- Используйте полученную поддержку строго по назначению! Например, если получили субсидию на закупку материалов и оборудования - используйте ее только по указанным целям. В некоторых случаях потребуется предоставить отчет о расходовании средств.
Источники:
- Виды деятельности самозанятых в 2025 году. - Самозанятые.рф. - URL: https://самозанятые.рф/blog/vidy-deyatelnosti-samozanyatykh
- Больничные и пенсии для самозанятых. - Контур Экстерн. - URL: https://www.kontur-extern.ru/info/31272-bolnichnye_i_pensii_dlya_samozanyatyx
- Самозанятые в 2025 году: важные детали регистрации, уплаты налогов и страховых взносов. - Консультант Плюс. - URL: https://www.consultant.ru/legalnews/28587/#anchor_4
- Деньги на бизнес и льготная аренда: 12 мер поддержки для самозанятых по всей России. - Т-Ж. - URL: https://t-j.ru/list/npd-grants/
- Налоговый бонус, гранты и другие меры поддержки самозанятых в 2025 году. - OZON бестселлер. - URL: https://seller.ozon.ru/media/money/nalogovyj-bonus-granty-i-drugie-mery-podderzhki-samozanyatyh/
- Меры поддержки самозанятых в 2025 году. - СБЕР бизнес. - URL: https://www.sberbank.com/ru/s_m_business/pro_business/mery-podderzhki-samozanyatyh-v-2025-godu#Socialnyj_kontrakt
